Kurz notiert
10. Jan. 2025
RAin Maha Steinfeld

Sozialversicherungswerte 2025

Die paritätische Finanzierung der Krankenkassenbeiträge besteht weiterhin auch für das Jahr 2025. Danach bezahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung jeweils zur Hälfte. In der Renten- und Arbeitslosenversicherung gilt ab 2025 erstmals eine bundesweite Beitragsbemessungsgrenze von 96.600 €. Bei Auszubildenden mit einem Entgelt bis zu 325 € monatlich zahlt ausschließlich der Arbeitgeber die Beiträge. Wird durch eine Einmalzahlung wie z.B. das Weihnachts- oder Urlaubsgeld diese Grenze überschritten, entfällt die Erleichterung. Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen dann wie gewohnt die Beiträge zu gleichen Teilen.

Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz in der gesetzlichen Krankenversicherung liegt für das Jahr 2025 bei 2,50%. Die aktuellen Größen zur Sozialversicherung entnehmen Sie bitte der nachfolgenden Übersicht. 

Hinzuweisen ist außerdem auf die Erhöhung des Mindestlohns ab dem 1.1.2025 auf 12,82 €. Die Geringfügigkeitsgrenze ist dynamisch ausgestaltet. Sie orientiert sich an einer Wochenarbeitszeit von zehn Stunden zu Mindestlohnbedingungen und liegt in 2025 bei 556 € monatlich. 

Bei den Jahresabschlussarbeiten in der Personalabteilung müssen weitere Abgaben beachtet werden. Die Umlage zur Künstlersozialabgabe bleibt unverändert bei 5,0%. Wir erinnern an die Abgabe der Meldung der abgabepflichtigen Entgelte 2024 bis zum 31.3.2025. Diese Meldung ist Grundlage für den Beitragsbescheid, der neben eventuell festgesetzten Vorauszahlungen nach Bekanntgabe zu einer Zahlungsverpflichtung führt. 

Ebenfalls zum 31.3.2025 müssen die Angaben und die Zahlung zur Schwerbehindertenabgabe 2024 erfolgen. Der Lohnnachweis an die Berufsgenossenschaft ist bis zum 16.2.2025 elektronisch an die zuständige Berufsgenossenschaft zu übermitteln. Die Beiträge sind nach Erlass des Beitragsbescheids zu entrichten. 

Alle maßgeblichen Werte ergeben sich aus der folgenden Tabelle.


Grenzwerte 2025 in der Sozialversicherung

Alle Angaben in € und monatlich, wenn nicht anders angegeben

* § 6 Abs. 6 SGB V, ** § 6 Abs. 7 SGB V
Beitragsart Höhe
Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung  
a) Allgemein, jährlich* 73.800,00
b) Für am 31.12.2002 wegen Überschreitung der Grenze 2002 privat Krankenversicherte ** 66.150,00
Beitragsbemessungsgrenze  
Renten- und Arbeitslosenversicherung monatlich 8.050,00
jährlich 96.600,00
Kranken- und Pflegeversicherung monatlich 5.512,50
jährlich 66.150,00
Beitragssätze  
Rentenversicherung
(davon je ½ Arbeitnehmer und Arbeitgeber)
18,6%
Arbeitslosenversicherung
(davon je ½ Arbeitnehmer und Arbeitgeber)
2,6%
Krankenversicherung + kassenindividueller Zusatzbeitrag
(davon je ½ Arbeitnehmer und Arbeitgeber)
14,6%
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2,5%
*** Beitragstragung in Sachsen abweichend: Arbeitgeber 1,30%
Pflegeversicherung  
(der Arbeitgeberanteil beträgt jeweils 1,80%)***  
Kinderlose Beschäftigte ab Vollendung des 23. Lebensjahres 4,20%
Kinderlose Beschäftigte bis zur Vollendung des 23. Lebensjahres 3,60%
Beschäftigte mit mindestens 1 Kind 3,60%
Beschäftigte mit 2 Kindern unter 25 Jahren 3,35%
Beschäftigte mit 3 Kindern unter 25 Jahren 3,10%
Beschäftigte mit 4 Kindern unter 25 Jahren 2,85%
Beschäftigte mit 5 und mehr Kindern unter 25 Jahren 2,60%
**** in diesem Betrag ist der durchschnittliche Zusatzbeitrag von 2,5% enthalten
Max. Arbeitgeberzuschuss
zur freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung
402,41
+ halber individueller Zusatzbeitrag
Max. Arbeitgeberzuschuss
zur privaten Krankenversicherung****
437,21
Max. Arbeitgeberzuschuss
Pflegeversicherung (außer Sachsen)
99,23
Max. Arbeitgeberzuschuss
Pflegeversicherung (nur Sachsen)
71,66
Bezugsgröße RV/AV
monatlich
3.745,00
jährlich 44.940,00
Beitragsart Höhe
Beiträge für geringfügig entlohnte Beschäftigte (Mini-Jobs, pauschaler Arbeitgeberbeitrag)  
Krankenversicherung 13%
Rentenversicherung 15%
Pauschalsteuer (einschließlich Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag) 2%
Entgeltgrenze für geringfügige Beschäftigungen
(Mini-Jobs)
556,00
Mindestbemessungsgrundlage in der Rentenversicherung für geringfügig Beschäftigte 175,00
Mindestbeitrag/Monat (175 € x 18,6%) 32,55
Übergangsbereich ab 1.1.2025
für reduzierte Sozialversicherungsbeiträge
556,01 bis 2.000,00
Geringverdienergrenze für Auszubildende
(Sozialversicherungsbeitrag trägt der Arbeitgeber allein, § 20 Abs. 3 SGB IV)
325,00
Höchstbeitrag für Direktversicherungen  
jährlich 8% der BBG RV steuerfrei 7.728,00
davon max. sozialversicherungsfrei 3.864,00
Mindestzahlbetrag für die Beitragspflicht
von Versorgungsbezügen in der KV und PV (Freibetrag)
187,25
Insolvenzgeldumlage 0,15%
Umlage für Künstlersozialabgabe 5,00%

Sachbezugswerte 2025

Freie Verpflegung (Angaben in €)

Personenkreis Frühstück Mittagessen Abendessen Verpflegung insgesamt
Arbeitnehmer und 
volljährige Familienangehörige (monatlich) 69,00 132,00 132,00 333,00
kalendertäglich 2,30 4,40 4,40 11,10

Freie Unterkunft (Angaben in €)

Unterkunft (monatlich) 282,00
kalendertäglich 9,40